Введение кассовых аппаратов с 2018 года для осуществления всех без исключения расчетов розничной торговли стало реальностью. Правительство продолжает ужесточать меры налогового контроля, призванные обеспечить контроль государства над наличными платежами.
Чиновники Минфина подготовили законопроект, регламентирующий установку контрольно-кассовой техники (ККТ) для всех предприятий и индивидуальных предпринимателей. Она будет передавать сведения о расчетах налоговым органам в режиме он-лайн. Новшество коснется и тех, кто использует упрощенную систему налогообложения. Для этого каждое торговое предприятие должно обзавестись доступом во Всемирную сеть.
Поправки в закон № 54-ФЗ об использовании ККТ были утверждены летом 2016 года. Кассовые аппараты с 2018 года будут формировать чеки, как в привычной бумажной, так и в электронной форме. Кроме того, в новой редакции документ регламентирует:
- обязанность продавца отправить электронный чек клиенту по его запросу;
- создание операторов фискальных данных (ОФД), которые придут на смену ЦТО;
- использование моделей ККТ, оснащенных функцией передачи сведений в налоговые органы.
Функции ОФД станут выполнять специальные организации, получившие разрешение на обращение с подобными сведениями. Их задача - обработка информации с чека и передача ее налоговикам.
С 2018 года кассовые аппараты на рынках и других торговых точках вместо ЭКЛЗ приобретут фискальный накопитель. В нем будут сохраняться сведения обо всех пробитых чеках, которыми смогут воспользоваться инспекторы в ходе проверок. Предприятия, использующие ККТ, должны менять финансовые накопители ежегодно, кроме организаций, которые оказывают услуги и работают по «упрощенке» или ЕНВД.
Кроме того, предусмотрена отмена ведения Госреестра ККТ. Взамен производители ККТ и фискального накопителя будут обязаны направлять информацию об изготовленных аппаратах в ФНС РФ. Предполагается, что в районах, где по техническим причинам невозможна передача сведений в электронной форме, продолжит действовать нынешний порядок.
Технология расчетов по новой схеме
С 2018 года кассовые аппараты для ИП и предприятий различных правовых форм будут работать по новой системе расчетов. После того, как продавец отобьет чек, ККТ сформирует фискальный признак и отправит его для обработки оператору фискальных данных. Он сохраняет полученные сведения, а обратно пересылает уникальный код подтверждения. После чего кассовый аппарат распечатает чек с этим обозначением и фискальным признаком. На платежном документе также будет отображен адрес сайта оператора.
Для данных манипуляций необходим высокоскоростной интернет. Но всем известны случаи, когда по техническим причинам провайдер не может обеспечить доступ к сети. Несмотря на подобные неполадки, режим работы новых касс нарушаться не будет: данные сохранятся, и чеки будет сформированы уже после возобновления доступа в интернет.
Сторонники введения онлайн-касс утверждают, что новая модель организации расчетов избавит предпринимателей от поборов со стороны ЦТО, которые фактически принуждали заключать с ними договор на техническое обслуживание кассовых аппаратов. Регистрация устройства также может быть проведена без участия ЦТО - каждый владелец сможет это сделать самостоятельно на сайте ФНС, для чего понадобится квалифицированная электронная подпись.
Благодаря поступлению сведений о наличных расчетах сразу в налоговые, сократится число выездных проверок, что значительно понизит нажим на малый бизнес.
Также применение новых касс обеспечит безапелляционное соблюдение прав покупателей в спорах с продавцом, так как в электронном виде чек не порвешь, не потеряешь.
Меры ответственности за неприменение кассовых аппаратов
Как утверждает ст. 7 Федерального закона ФЗ-290, все субъекты предпринимательства, которые платят ЕНВД и ИП с патентом до 1 июля 2018 года, могут отказаться от использования контрольно-кассовой техники, если выдают по желанию потребителя документ об оплате. С наступлением этой даты преференция будет отменена, и им придется установить ККТ. Исключение составляют предприятия, занимающиеся розничной реализацией алкоголя (включая пиво), - им необходимо начать использовать онлайн-кассы не позднее 1 апреля 2017 года.
Меры ответственности за несоблюдение требований закона прописаны в статье 14.5 КоАП РФ. Неприменение ККТ грозит следующим наказанием:
- должностным лицам - штрафом в размере ½-¼ от суммы расчета, но не меньше 10 тыс. рублей;
- юридическим лицам - штрафом в размере от ¾ до одной величины суммы расчета, но не меньше 30 тыс. рублей.
Возможные риски введения онлайн-касс
Эксперты предрекают, что введение новых правил функционирования кассовых аппаратов с 2018 года может серьезно ударить по малому бизнесу. Стоимость одного экземпляра вместе с программным обеспечением составит около 30 тыс. рублей, еще несколько тысяч необходимо ежемесячно откладывать на сервисное обслуживание. При небольших прибылях это может стать серьезным бременем, оправиться от которого удастся не всем.
Как рассказал глава Союза предпринимателей зообизнеса К. Дмитриев, российским представителям малого предпринимательства за переход на новую систему потребуется выложить порядка 75 млрд рублей. Возникают опасения и по поводу судьбы института самозанятых работников, который рискует исчезнуть под грузом непомерных издержек.
Налоговый вычет за установку новых касс
На данный момент на рассмотрение вынесли законопроект, который гарантирует всем ИП, приминавшим патентную систему налогообложения и ЕНВД, налоговый вычет за установку электронных касс (при условии ее установки в течение 2018 года). Размер вычета составит 18 тысяч рублей за единицу техники, но не превысит 50% от суммы начисленного налога.
Онлайн-кассы для ИП ввели в 2017 году. Время перейти на новый порядок есть до 1 июля 2019 года. До 2019 организации и индивидуальные предприниматели должны зарегистрировать онлайн-кассы и торговать на них. Модульбанк предлагает Модулькассы за 0 рублей при открытии счёта.
Зачем нужно введение кассовых аппаратов для ИП
Новые ККМ передают информацию в налоговую в режиме реального времени. Это данные с каждого выбитого чека: название товара, количество, время, фамилия и имя кассира и другое. Так ведомство постоянно видит, сколько денег проходит через фирму и может сравнить данные касс с декларациями — чтобы проверить, честно ли предприниматель платит налоги.
Закон 54 ФЗ, который требует устанавливать онлайн-кассы с фискальным накопителем, защищает покупателей. Обычные ККМ выдают чеки в свободной форме — фактически они не имеют юридической силы. Онлайн-кассы печатают чеки с отметкой о фискализацией, с ними можно прийти в магазин, и потребовать вернуть деньги за бракованный товар.
Новый порядок касается всех сфер бизнеса. Объясняем, когда вводятся кассовые аппараты для ИП на разных налоговых режимах.
Будут ли введены кассовые аппараты в 2018 году для ИП на патенте
Кассовая реформа проходит в три периода:
- 2017 год — оборудование меняют индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения и упрощенка в рознице и общепите;
- 2018 год — кассы ставят вмененщики и собственники на патенте в розничной торговле или общепите, если у них есть работники;
- 2019 год — отсрочку до 1 июля получили владельцы бизнеса на патенте, ЕНВД и упрощенке в сфере услуг.
Кассовые аппараты для ИП в деревнях в 2018 году: надо покупать или нет
Собственники, которые ведут бизнес в труднодоступных местах или местности, где нет связи, могут не покупать кассу или не отправлять данные налоговикам.
В труднодоступные места тяжело добираться, туда зачастую не ходит транспорт Предприниматель может не покупать ККМ, но выдает покупателям вместо чеков бланки строгой отчетности.
Места, удаленные от сетей связи — деревни и села, где плохо с интернетом. Там торговцы должны купить кассу с фискальным накопителем, но могут не пересылать сведения в ФНС. Касса работает в автономном режиме. Инспектор приезжает и сверяет данные декларации с теми, которые в кассе.
Когда введут кассовые аппараты для ИП в вендинге
Владельцы торговых автоматов тоже должны оснастить их кассами. Сделать это нужно до 1 июля 2018 года. Для сферы вендинга есть послабления: они могут не выдавать электронный и бумажный чек и могут ставить одну кассу на сеть автоматов. Для вендинга выпускают специальные аппараты, которые в среднем стоят 20 000 рублей.
Введут ли кассовые аппараты для ИП в льготной категории в 2018 году
Во второй статье 54 ФЗ прописаны льготные виды деятельности. Без кассы можно продавать разливные безалкогольные напитки, еду для школьных столовых, билеты в автобусе, иконы, мороженое. Еще можно работать носильщиком на вокзале, полоть огороды, ремонтировать обувь и делать ключи. Эти исключения действительны и в 2018 году. Полный список — во второй статье 54 ФЗ.
Когда еще не нужен кассовый аппарат для ИП
Закон позволяет не покупать ККМ, если предприниматель:
- Получает оплату на расчетный счет со счета организации. Например, дизайнер верстает журнал для компании, она переводит гонорар со своего счета на счет ИП. Кассу ставить не нужно.
- Работает со службой доставки. Владелец интернет-магазина может не использовать ККТ, если работает со службой доставки. Он оплачивает услуги курьера со счета, клиент платит за заказ курьеру, а тот уже выбивает чек со своей кассы.
- Платит на почте наложенным платежом. В этом случае чек выдает почта, как и в ситуации с курьером.
Модульбанк разработал универсальную онлайн-кассу для малого бизнеса. Она помогает соблюдать закон и контролировать продажи: собирает статистику и присылает ее на электронную почту или в телеграм. В стоимость входит касса, договор с ОФД, электронная подпись, доставка и ремонт. Работает круглосуточная поддержка.
Как заказать онлайн-кассу для ИП
- Выберите модель. Есть мобильная и стационарная Модулькассы. Они подходят для интернет-магазинов, служб доставок, ресторанов, кофеен, розничной торговли. Наши сотрудники помогут определиться с выбором.
- Выберите способ оплаты . Можно сразу внести всю сумму: каждая модель стоит 15 000 рублей. Фискальный накопитель продается отдельно. Также есть возможность оформить рассрочку на 6 месяцев без переплат.
- Оставьте заявку. На сайте мы попросим указать номер телефона и имя, чтобы наш сотрудник связался и с вами и подтвердил заказ.
Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей. Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся. В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.
ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.
Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.
Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:
- работают в отраслях общественного питания или торговли;
- не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).
Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.
Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.
Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.
Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.
Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ. В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, ). Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.
У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.
Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.
До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.
Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?
Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:
- Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
- Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
- Торговля ценными бумагами.
- До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
- Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
- Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
- Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
- Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
- Розничная торговля любыми товарами вразнос.
- Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
- При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
- Ремонт обуви.
- Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
- Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
- Народный художественный промысел.
- Распилка дров.
- Пахота земли населению.
- Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
- Аренда собственного жилья.
- Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
- Услуги салона красоты.
- Работа туристических фирм.
- Услуги некоторых автосервисов.
Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это ).
Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.
Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.
Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).
Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.
Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.
В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.
Правила для операционной кассы:
- назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
- кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
- все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.
ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.
ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.
С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.
В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.
В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:
- ККТ и к нему фискальный накопитель;
- подписка на ОФД;
- специальная программа.
Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.
Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!
Требования к ним такие:
- Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
- Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
- Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
- На кассе должен иметься корпус.
- Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
- Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
- Касса учитывает время.
- Обязательно опечатывание пломбой.
- Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.
Порядок регистрации касс изменился:
- Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
- Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
- Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).
Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.
Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.
Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель. В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.
УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).
Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:
- УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
- Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.
Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.
С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.
Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.
В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.
Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП. В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года. Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.
Федеральный закон 54-ФЗ постоянно обновляется. Сначала государство обязало ИП купить кассовые аппараты. Потом президент отсрочил переход до 2019 года и подписал закон о налоговом вычете. Мы расскажем как ИП перейти на онлайн-кассу в 2018 году, с учетом последних новостей.
Какой выбрать фискальный регистратор в 2018 году
Сроки установки онлайн-кассы для ИП
Срок перехода на онлайн-кассы для ИП зависит от режима налогообложения, деятельности и наличия наемных сотрудников.
ОСНО и УСН
Продавцы акцизных товаров
Обязаны использовать новую ККТ с 2017 года.
Интернет-магазины
Те, кто принимал наличные деньги или банковские карты, перешли в 2017 году.
Купить кассовый аппарат в 2018 году могут , которые:
- принимают только электронные деньги - Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги;
- получают деньги на расчетный счет, когда клиент оплачивает товар по квитанции в банке;
- отправляют товар наложенным платежом по почте.
Патент и ЕНВД
Почти для всех предпринимателей на спецрежимах Путин перенес онлайн-кассы еще на один год.
Услуги населению
Переходят в 2019 году, даже если работают на УСН или ОСНО. Услуги в сфере общепита с наемными работниками ставят контрольно-кассовую технику в 2018. Пока предприниматель не купил кассу, он обязан выдавать клиентам БСО.
Продавцы пива
Изначально малый бизнес был обязан поставить ККТ до 31 марта 2017 года. Но позже изменился № 171-ФЗ. Теперь сроки перехода на онлайн-кассу для ИП, торгующих пивом, определяет федеральный закон 54-ФЗ. Например, ИП на патенте с наемными сотрудниками может продавать пиво без кассы до 1 июля 2018 года.
Сроки установки онлайн-касс для ИП
Отсрочка по онлайн-кассам для ИП: новость
Подберем ККТ для малого бизнеса.
Онлайн кассы от 4000 руб!
Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.
Как выдавать чеки и БСО
Пока вы не купили кассовый аппарат, выдавайте документы по старым правилам. Услуги обязательно выдают БСО всем клиентам. ЕНВД и патент выдают по просьбе покупателя документ об оплате - товарный чек, квитанцию.
Документы можно печатать в типографии, на старой ККТ или на кассе без фискального накопителя.
После покупки онлайн-кассы вы должны выдавать чеки и БСО нового образца. Теперь между этими документами нет разницы, они одинаково выглядят .
Чек онлайн-кассы малого бизнеса
Если ИП на ПСН, ЕНВД или упрощенке не продает акцизные товары, то до 1 января 2021 года не указывает в документах название и количество товара.
Когда ИП не нужна онлайн-касса
Безналичный расчет между ИП и ООО
Если ИП получает деньги на расчетный счет от предпринимателя или организации, кассовая техника не нужна.
Список из п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ
Труднодоступная местность
Если местные власти внесли ваш населенный пункт в перечень труднодоступной местности - кассовый аппарат не нужен. Но необходимо выдавать клиентам документ об оплате. Если вы продаете подакцизные товары, то ставите кассу, даже если ваш населенный пункт попал в списки.
Отдаленная от связи местность
Местные власти составляют списки населенных пунктов, в которых есть проблемы с интернетом. В этой местности можно использовать ККТ в автономном режиме. Купить онлайн-кассу и накопитель все равно придется, но не нужно подписывать договор с ОФД и передавать чеки в налоговую. Технику придется . Во время регистрации необходимо указать, что оборудование будет работать в автономном режиме.
Если в населенном пункте живет больше 10 000 человек, он не может считаться отдаленным от сетей связи.
Нужна ли онлайн-касса для ИП, если в населенном пункте живет меньше 10 000 человек, но администрация не внесла его в списки?
Да. Налоговая не зарегистрирует вам автономную ККТ. Поэтому придется купить новую технику и подключить к интернету.
Механический вендинг
К механическому автомату нельзя подключить электронную ККТ. Когда принимали новый федеральный закон 54-ФЗ, власти не учли этот момент. МинФин заявил, что рассмотрят вопрос по отмене онлайн-касс для механических автоматов, которые продают товары дешевле 100 рублей.
Отменят ли онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и патенте
По отмене онлайн-касс для малого бизнеса было два законопроекта. Первый от архангельских депутатов, а второй от ЛДПР. Оба законопроекта не рассматривали в правительстве. Пока что неизвестно, отменят ли новые ККТ для спецрежимов. Возможно всё, ведь изначально ФНС говорила, что не будет даже отсрочки, но потом президент перенес онлайн-кассы на 2019 год.
Как малому бизнесу перейти на онлайн-кассы
- Провести интернет, купить модем или SIM-карту.
- Получить электронную подпись для налоговой и ОФД.
- Купить кассовый аппарат и фискальный накопитель.
- Заключить договор с оператором фискальных данных.
- Поставить оборудование на учет в ФНС.
- Настроить технику для работы с товароучетной программой.
- Научить персонал работать с новым оборудованием.
Как зарегистрировать кассу в ФНС и ОФД
Онлайн-касса для ИП 2018: схема перехода
Алгоритм установки онлайн-кассы для ИП кажется простым, но на все шаги уходит 1–2 месяца. ООО и предприниматели, которые переходили на новые ККТ в 2017 году, рассказали о возможных проблемах и дали несколько советов.
Нет адреса магазина
Иногда местные власти не успевают передать новые адреса в ФНС. Или, например, автомойка находится на трассе и ее адреса нет в системе. В этом случае кассу не зарегистрируют через интернет. Придется идти в налоговую и писать заявление на бумаге. Инспекция вручную внесет адрес в базу.
Или обратитесь в администрацию, чтобы они передали новые данные в ФНС.
Дефицит фискальных накопителей
В 2017 году организации ждали накопители 1–2 месяца. В 2018 устройств выпускается больше, но возможно не будет хватать ФН сроком работы 36 месяцев. Лучше купить фискальный накопитель заранее.
Проблемы с товароучетной системой
Соединить онлайн-кассу с товароучетной программой можно несколькими способами:
- производитель ККТ выпустит драйвера, совместимые с вашей программой;
- разработчик обновит программу, чтобы интегрировать ее с оборудованием;
- нанять стороннюю организацию или специалиста, который соединит кассу с программой.
Например, 1С сертифицируют некоторые модели ККТ. Компания проверяет, как техника работает с «1С:Предприятие» и тестирует драйвера. Разработчик выкладывает список касс , с которыми автоматически интегрируется его продукт. Не сертифицированную технику тоже можно соединить с 1С, но эта задача перекладывается на производителя или ЦТО.
Какую купить онлайн-кассу для ИП
Фискальный регистратор Кассир 57Ф
В модели используется плата от автоматизированной кассы «РП-Система 1ФС». Поэтому Кассир 57Ф подойдет для расчетов в интернете и стационарной торговли. Зимой 2018 года это самое дешевое решение, чтобы одновременно принимать платежи на сайте и пробивать бумажные чеки на точке самовывоза.
Регистратор медленно печатает чеки и подойдет малому бизнесу: кафе, ресторану и магазину без очередей.
Фискальный регистратор Атол FPrint 22ПТК
Подходит для средних магазинов и супермаркетов. Помогает быстро обслуживать очереди, так как печатает чеки со скоростью 200 строк в секунду и комплектуется автоотрезчиком. Есть возможность подключить денежный ящик и дисплей покупателя. Работает только в составе компьютера или POS-системы.
Если у вас нет очередей, то лучше купить более дешевый фискальный регистратор - Атол 30Ф или Кассир 57Ф.
Автономная касса Атол 90Ф
Подойдет для курьеров и небольших стационарных точек. Содержит дисплей и клавиатуру, поэтому аппарат не нужно подключать к компьютеру или терминалу. Устройство работает от сети или аккумулятора. Подключается к интернету через Wi-Fi, мобильный интернет или кабель USB. Медленно печатает чеки и не подойдет для магазинов с очередями.
ПОС-система «Эвотор»
«Эвотор» - онлайн-касса от Сбербанка и Qiwi. Состоит из планшета и принтера чеков. В новых версиях модели «Эвотор 7.3» и «Эвотор 10» есть аккумулятор, который держит 10–14 часов.
На кассе установлен магазина приложений, по типу Google Play и AppStore. Вы можете быстро скачивать драйвера и установить дополнительные программы: для удаленного доступа, аналитики продаж или бухгалтерии.
Модель подойдет для кафе, ресторанов и небольших магазинов.
Как выбрать онлайн-кассу в 2018 году
Сколько стоит онлайн-касса для ИП в 2018 году
- Кассовый аппарат - от 7 000 до 30 000 ₽.
- Фискальный накопитель на 3 года - 10 000–12 000 ₽.
- Цифровая подпись - 2 000 ₽/год.
- Программа «КриптоПро» для работы с - 600 ₽/год.
- Оператор фискальных данных - 3000 ₽/год.
- Обслуживание в ЦТО - 5000 ₽/год. Необязательное, но лучше не отказываться.
- Мобильный интернет - 2000 ₽/год.
- Единоразовый платеж - от 25 000 до 55 000 ₽. Если не хотите самостоятельно подключать кассу и регистрировать в налоговой, то траты на услуги сервисного центра увеличатся на 5000 ₽.
- Ежегодное обслуживание - от 10 000 до 25 000 ₽. Сумма зависит от цены на интернет и обслуживание в ЦТО. Некоторые производители, например «Эвотор», берут ежемесячную плату за установленные программы.
На подключении оборудования можно сэкономить. Например, если открываете счет в банке «Точка», то получите бесплатное годовое обслуживание у OFD.RU. А «Платформа ОФД» предоставляет скидки клиентам, если оплатить услуги сразу на 3 года. Если подать бумажное заявление в ФНС лично, не придется покупать цифровую подпись.
Какой фискальный накопитель покупать
Почти все ИП обязаны использовать накопитель со сроком работы 36 месяцев. Купить накопитель на 13 месяцев могут только предприниматели:
- применяющие ОСНО, кроме сферы услуг;
- продавцы акциза;
- которые занимаются сезонным бизнесом;
- применяющие кассу в автономном режиме без передачи данных в налоговую;
- платежные агенты.
ИП оштрафуют на 1500–3000 ₽, если он обязан использовать накопитель со сроком службы 36 месяцев, но использует на 13 или 15. В 2017 году ИП на упрощенке разрешили купить устройства с меньшим сроком работы, так как модели на 36 месяцев не выпускали. Налоговая никого не штрафовала, потому что в нарушении не было вины предпринимателей. В 2018 году будет сложно доказать, что на рынке нет подходящих устройств. Но если будет дефицит накопителей, ФНС сделает поблажки.
Подытожим
- ОСНО и УСН, кроме услуг, уже перешли на ККТ в 2017 г.
- ЕНВД, патент, вендинг и услуги получили отсрочку до 1 июля 2019.
- Общепит, розница и вендинг с наемными работниками переходят в 2018 г.
- Продаете пиво - смотрите сроки перехода в 54-ФЗ.
- УСН, ЕНВД и ПСН не указывают в чеке наименование и количество товара до 1.01.2021.
- Стоимость онлайн-кассы для ИП в первый год - от 25 000 до 55 000 ₽.
- Патенту и ЕНВД компенсируют 18 000 ₽ на одну кассу.
- Используете накопитель со сроком работы меньшим, чем положено - получите штраф 1500–3000 ₽.
Вступили в силу поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»: с 2018 года введение кассовых аппаратов затронуло даже предпринимателей на спецрежимах. В 2019 установить ККТ должны уже все.
Переход на новую кассу - процесс поэтапный. Купить новую технику недостаточно. Для печати в чеках наименований товаров нужна кассовая программа . Попробуйте бесплатное приложение Касса МойСклад - оно поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ.
Кто должен применять кассовые аппараты с 2019 года?
Ввели ли с 2018 года кассовые аппараты для ИП? Что делать ИП в 2019 году?
- оказывает услуги населению, оформляя их бланками строгой отчетности. Подробнее о
- применяет ЕНВД и ПСН, работает в рознице или общепите и не имеет наемных сотрудников.
Остальные должны были поставить новую ККТ уже к лету 2018 года.
С 1 июля 2019 года ни один предприниматель не вправе совершать расчеты без использования новых кассовых аппаратов.
Кассовый аппарат для ИП с 2018 года: последние новости
- С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать будет нельзя.
- Изменено понятие расчетов. Теперь к ним относится не только движение денежных средств, но и зачет предоплаты и получение за товар других вещей.
- После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
- С 1 июля 2019 года при зачете предоплаты нужно будет пробивать два чека: при получении денег и при передаче товара.
- ИП на вмененке или патенте могут вернуть до 18 000 рублей в виде налогового вычета за покупку или настройку новой кассы.
- Предпринимателей и компании на спецрежимах (УСН, ЕНВД и патент) будут штрафовать до 10 000 рублей за использование фискальных накопителей на 13 месяцев. Налоговая разъяснила - малый бизнес может применять только ФН на 36 месяцев.
- Зарегистрировать ККМ с 2017 года можно через интернет - это удобно и быстро. Подробнее о регистрации кассы >>
- Если предприниматель не будет соблюдать требования 54-ФЗ, ему грозит штраф до 50% от суммы, полученной за время работы без кассы (но не меньше 10 000 рублей). С июля 2018 года ИП могут оштрафовать на 10 000 рублей за проведение через ККТ расчетов, которых на самом деле не было, а также за неправильно указанный в чеке маркируемый товар - на 50 000 рублей. Такой же штраф грозит и за несвоевременную передачу фискальных данных.
Что можно сделать прямо сейчас?
В 2018 году почти все предприниматели должны были зарегистрировать кассу. Всего, по оценкам экспертов, в этом году перешли на новый порядок около 1 млн бизнесменов. Остальные предприниматели должны поставить кассу уже к 1 июля 2019 года. Рекомендуем уже сейчас задуматься о кассовой техники: возможен дефицит фискальных накопителей и моделей нового образца. Откладывать покупку опасно: как показала практика прошлого года, тянут до последнего большинство предпринимателей - а их более 1 млн!
Коснутся ли новые правила интернет-магазинов и вендинговых фирм?
Да, интернет-магазины тоже должны установить ККТ. Чек нужен всегда - даже когда клиент дистанционно оплачивает покупку картой. В такой ситуации надо отправить документ на email покупателя. Если происходит доставка за наличные - чек выдает курьер.
Вендинговые автоматы могли работать без ККТ до 1 июля 2018 года. Но если вы - ИП без сотрудников, можете не ставить кассу до 1 июля 2019 года.
Какие кассы можно использовать в 2019 году?
Все разрешенные к использованию модели ККТ есть в реестре на сайте ФНС. Онлайн-ККТ с 2017 года должны подключаться к интернету - добавился Ethernet-порт, встроенный GPRS- или WiFi-модем. Самые бюджетные образцы используют интернет на компьютере, к которому подключаются по USB-порту. В новой ККМ с 2017 года должен быть фискальный накопитель - аналог электронной ленты (ЭКЛЗ). Сама ЭКЛЗ ушла в прошлое - кассы с ней уже не выпускают.
Сколько стоят новые кассовые аппараты в 2019 году?
Менять ККТ предпринимателям приходится за свой счет. Часто покупка новой кассы выходит дешевле, чем доработка старой. Стоимость модернизации зависит от количества техники и ее моделей.
Еще одна статья расходов - услуги ОФД. Они обходятся около 3 000 рублей в год за одну кассу. Стоит учесть и затраты на подключение к интернету - закон предполагает, что каждая торговая точка должна быть подключена к сети. Кроме того, раз в 13 месяцев надо менять фискальный накопитель. Юрлицам на ЕНВД, УСН или патенте - раз в три года.
Новые кассовые аппараты требуют и расходов на обслуживание. Но сегодня предприниматель может выбирать: платить за постоянное обслуживание в сервисном центре или обращаться туда только по факту поломки.
Как происходит замена кассовых аппаратов в 2019 году?
Для перерегистрации уже имеющейся кассы необходимо узнать, можно ли ее модернизировать - у ККТ должна быть возможность подключаться к интернету. Надо также проверить, можно ли установить на ККТ фискальный накопитель. Узнайте подробнее в своем сервисном центре. Если вашу кассу доработать нельзя, придется покупать новую. Затем нужно заключить договор с ОФД и поставить ККТ на учет , это можно сделать через интернет.
Как теперь проходит фискализация?
Фискализацию можно пройти в интернете - предпринимателю не нужно идти в налоговую или обращаться в центр технического обслуживания. Для этого потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП) - аналог личной подписи.
Получить КЭП можно в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи. Адреса опубликованы на сайте ведомства - забирать электронную подпись надо лично.
Обязательно ли обслуживать новые кассовые аппараты в ЦТО?
Необязательно. Кассовую технику поддерживает производитель, который может привлекать партнерские сервис-центры, которым теперь не надо получать разрешения в налоговой. Таким образом, нет ничего страшного, если с 1 января 2017 года новые кассы не обслуживаются там на постоянной основе. Для регистрации ККТ в налоговой договор с ЦТО больше не является обязательным условием.
Кому можно вообще не ставить новые кассовые аппараты?
Есть виды деятельности, которых 54-ФЗ не коснулся. И не важно, ведет такой бизнес ИП или ООО, - кассовый аппарат в 2019 году ему не нужен.
- бахчевыми, овощами и фруктами вразвал, а также живой рыбой;
- мороженым и прохладительными напитками в киосках и лотках;
- вразнос и на розничных рынках и ярмарках (кроме торговли в отдельных крытых павильонах или магазинах);
- молоком, маслом или керосином в розлив;
- газетами и журналами;
- изделиями художественных народных промыслов.
Освобождены от применения ККТ и те, кто оказывает услуги:
- по вспашке огородов и распилу дров;
- по ремонту и покраске обуви;
- по изготовлению ключей и мелкому ремонту ювелирных изделий и очков.
- нянь и сиделок;
- носильщиков на вокзалах;
Также в списке освобожденных от использования ККТ - точки по приему утильсырья и стекла, аптечные и фельдшерские пункты в сельской местности и прочие медицинские учреждения.
Как новые правила будут работать в труднодоступных местностях, где нет интернета?
В отдаленных деревнях и поселках можно работать без передачи данных в налоговую через интернет. Но замену кассовых аппаратов в 2018 году никто не отменял даже там: во всех кассах все равно должен быть фискальный накопитель. Список населенных пунктов, в которых можно работать без подключения к интернету, определяют местные власти.
